Pasivos fiscales por muerte

Uno o más de los siguientes podrían tener que ser pagados después de que una persona muera:

• Impuestos sobre la renta
• Impuestos estatales federales y estatales
• Impuestos de regalo
• Impuestos de propiedad

Una persona que ha muerto se llama el difunto. Si el difunto hubiera tenido que presentar una declaración de impuestos federales si él o ella había vivido hasta el final del año, entonces debe presentar una declaración de impuestos (formulario 1040 del IRS).

La declaración del impuesto sobre la renta puede ser presentada por el ejecutor o administrador de la herencia del difunto. Si no hay ejecutor o administrador, la declaración de impuestos puede ser presentada por el cónyuge sobreviviente. Por lo general, debe ser archivado para el 15 de abril del año después de la muerte.

El impuesto estatal federal desaparece en 2010. Una persona que murió en 2016, sólo tendrá impuestos sobre el patrimonio si el patrimonio vale más de $ 5.49 millones. Los impuestos estatales federales no se aplican a la mayoría de la gente. Si usted tiene una finca que es lo suficientemente grande como para tener que pagar impuestos sobre la propiedad, debe hablar con un abogado.

La información sobre los impuestos federales sobre el patrimonio se puede encontrar en el sitio web del IRS www.irs.gov o en la publicación del IRS 950, y las preguntas frecuentes del IRS sobre los impuestos sobre la herencia.

Si una finca es lo suficientemente pequeña como para que no se debe presentar ninguna declaración federal, entonces no es necesario presentar una declaración de impuestos de herencia en Texas.

Es posible que la finca tenga que pagar impuestos sobre los regalos o la propiedad.

Los impuestos de regalo se aplican a grandes regalos de dinero. La ley considera algo un regalo si la propiedad cambia, pero el receptor no pagó el valor justo de mercado por la propiedad recibida. Por ejemplo, si el difunto vendió la propiedad por menos de lo que valía o no esperaba ningún pago por la propiedad que podría calificar como regalo. Los impuestos de regalo no tienen que ser pagados el:

• Regalos de $ 14,000 por año a un individuo
• Gastos de matrícula o gastos médicos pagados en beneficio de un individuo
• Regalos a su cónyuge
• Regalos a organizaciones políticas oa organizaciones benéficas

Antes de transferir grandes sumas de dinero u otros grandes regalos, debe consultar con un abogado o asesor fiscal.

Publicación 950 del IRS y Preguntas Frecuentes del IRS sobre Impuestos de Regalo. Ambos están disponibles en www.irs.gov.