Impuestos sobre la propiedad y exenciones de impuestos sobre la vivienda

Un "hogar" es una casa u otra estructura residencial de su propiedad, junto con un máximo de 20 acres donde se encuentra la estructura si la tierra se utiliza para fines residenciales. Una casa prefabricada situada en un terreno alquilado puede calificar a la ayuda siempre que sea de su propiedad. Las casas prefabricadas deben cumplir requisitos adicionales para una "Declaración de propiedad y ubicación", pero si no recibió la documentación del propietario anterior y no puede localizar al vendedor después de hacer un esfuerzo de buena fe, puede presentar la declaración jurada en el formulario 114-A.

Exención general de residencia. Usted tiene derecho a una exención de vivienda si (1) es propietario de su casa (aunque sea propiedad parcial), (2) la casa es su residencia principal, y (3) tiene una licencia de conducir de Texas o una identificación personal emitida por Texas (la dirección de su tarjeta de identificación debe coincidir con la dirección de su residencia principal).

Los propietarios de viviendas que reúnen los requisitos para la exención general de residencia también pueden optar a las siguientes exenciones si cumplen estos criterios:

• Exención para mayores de 65 años: Para los propietarios de viviendas de 65 años o más. Si tienes más de 65 años cuando falleces, tu cónyuge superviviente de 55 años o más obtendrá tu exención para mayores de 65 años.
• Exención por discapacidad: Para los propietarios de viviendas (no sus hijos) que tienen una discapacidad que les daría derecho a las prestaciones de la Seguridad Social por incapacidad. Si es mayor de edad y tiene una discapacidad, sólo puede obtener una de las exenciones.
• Exención para veteranos: Para los veteranos que sufren una discapacidad, sus cónyuges y supervivientes, y los cónyuges y supervivientes de militares fallecidos en servicio activo. La cuantía de la exención depende del porcentaje de discapacidad relacionada con el servicio. Un 100% de discapacidad equivale a un 100% de exención.

El ahorro que supone la exención de la vivienda depende de los importes de la exención y de los niveles impositivos adoptados por su ciudad, condado y otras administraciones locales. Una vivienda valorada en 200.000 dólares con una exención del 20% (40.000 dólares) significa que usted paga impuestos sobre la propiedad como si su casa estuviera valorada en 160.000 dólares. Una vez que obtenga una exención para mayores de 65 años o discapacitados, sus impuestos escolares se congelan (es decir, no aumentan) hasta que su casa deje de ser su residencia principal.

Para solicitar una exención del impuesto sobre el patrimonio familiar, debe presentar una solicitud en el distrito de tasación de su condado. La presentación de una solicitud es gratuita y sólo tiene que ser presentada una vez. La solicitud se puede encontrar en el sitio web de su distrito de tasación o utilizando el formulario 50-114de la Contraloría de Texas. Si usted cumple 65 años o queda discapacitado, necesita presentar otra solicitud para obtener la exención adicional, utilizando el mismo formulario 50-114.

Si ha heredado su vivienda, puede optar al 100% de la exención del impuesto sobre bienes inmuebles si la vivienda es su residencia principal. Si no tiene una escritura a su nombre u otro instrumento registrado que documente su propiedad, aún puede calificar para una exención completando una simple declaración jurada en el formulario de solicitud de exención de vivienda, que está disponible en el Formulario 50-114-A en el sitio web de la Contraloría de Texas.  Es necesario presentar otros documentos con la solicitud como prueba de propiedad. Vea las instrucciones del Formulario 50-114 y la información sobre "Propiedad heredada".  También, vea Casas Heredadas, Exenciones de Homestead, e Impuestos de Propiedad.

Puede presentar la solicitud de exención del impuesto sobre bienes inmuebles en cualquier momento. Si su solicitud lleva matasellos del 30 de abril, la exención puede ser procesada a tiempo para su factura de impuestos sobre la propiedad que sale en el otoño. Si presenta la solicitud después del 30 de abril, la exención se aplicará con carácter retroactivo si la presenta hasta un año después de la fecha de vencimiento del impuesto (normalmente el 1 de febrero del siguiente año fiscal). También puede solicitar en cualquier momento la exención para personas mayores de 65 años o discapacitadas después de cumplir los requisitos para la exención; la exención se aplicará con carácter retroactivo si presenta la solicitud en el plazo de un año después de cumplir los 65 años o quedar discapacitado.

Si no paga los impuestos sobre la propiedad, el condado puede embargar su vivienda y ejecutarla, a menos que tenga derecho a un aplazamiento. Después de la ejecución hipotecaria, usted tiene dos años para volver a comprar su casa. Su casa no está sujeta a la ejecución de los impuestos sobre la propiedad no pagados desde hace 20 años o más. Los propietarios de viviendas con una exención para mayores de 65 años, discapacitados o veteranos discapacitados tienen derecho a un aplazamiento de los impuestos sobre la propiedad hasta que mueran o hasta que la casa deje de ser su residencia principal, momento en el que se deben pagar todos los impuestos a menos que los herederos de la persona también tengan derecho a un aplazamiento. Los intereses de los impuestos diferidos se acumulan a un tipo anual del 8% y se deben pagar al mismo tiempo que los impuestos. Si cumple los requisitos, puede solicitar un aplazamiento al distrito de tasación de su condado. Primero debe consultar con su compañía hipotecaria para asegurarse de que el aplazamiento no violará las condiciones de su préstamo.

Es posible que pueda solicitar un plan de pago para abonar sus impuestos sobre la propiedad.  Cuando una persona con exención de impuestos sobre la propiedad se retrasa en el pago de estos, el recaudador de impuestos está obligado a entrar en un plan de pago de 12 a 36 meses si el propietario solicita un plan, siempre y cuando el propietario no haya entrado en un plan en los 24 meses anteriores. Los intereses se acumulan al 12% anual. Las personas con una exención para mayores de 65 años, discapacitados o veteranos discapacitados pueden repartir sus pagos de impuestos a lo largo de un año en cuatro plazos sin penalización ni intereses. Para utilizar la opción del plan de pago a plazos, debe incluir una notificación al respecto con su primer pago. Los pagos deben realizarse antes del 1 de febrero, 1 de abril, 1 de junio y 1 de agosto.

No. Una pareja casada sólo puede reclamar una vivienda.

Si se muda de casa, la exención de la vivienda sigue siendo aplicable si (1) no establece otra residencia principal; (2) tiene la intención de regresar y (3) se ausenta durante menos de dos años, a menos que esté en el servicio militar o viva en una residencia de ancianos, una residencia asistida o un centro similar.

Si alquila parte de su vivienda o utiliza parte de ella para un negocio, la exención se sigue aplicando a toda la vivienda, incluida la parte alquilada, siempre que la vivienda siga siendo su residencia principal (y si se muda, cumple los requisitos anteriores).

Si su vivienda resulta dañada o destruida por la catástrofe y no puede vivir en ella, la exención de la vivienda seguirá siendo aplicable durante un máximo de dos años a partir de la fecha de inicio de la preparación física para la reconstrucción. Debe reconstruir en la misma propiedad y vivir en ella después.