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Pasivos fiscales por muerte

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Vocabulario: Una persona que ha muerto se llama el difunto.

¿Cuáles son los posibles pasivos tributarios cuando una persona muere?

Muchas personas temen que cuando mueran, su patrimonio tendrá que pagar impuestos. Las personas con grandes propiedades deben consultar a un abogado para determinar cómo las leyes fiscales pueden afectar sus propiedades.

¿Qué tipo de impuestos se aplican cuando una persona muere?

Uno o más de los siguientes podrían tener que ser pagados después de que una persona muera:

  • Impuestos sobre la renta
  • Impuestos estatales federales y estatales
  • Impuestos de regalo
  • Impuestos de propiedad

¿Debo presentar una declaración de impuestos para el difunto?

Una persona que ha muerto se llama el difunto. Si el difunto hubiera tenido que presentar una declaración de impuestos federales si él o ella había vivido hasta el final del año, entonces debe presentar una declaración de impuestos (formulario 1040 del IRS).

¿Quién debe presentar la declaración de impuestos?

La declaración del impuesto sobre la renta puede ser presentada por el ejecutor o administrador de la herencia del difunto. Si no hay ejecutor o administrador, la declaración de impuestos puede ser presentada por el cónyuge sobreviviente. Por lo general, debe ser archivado para el 15 de abril del año después de la muerte.

¿Qué pasa con los impuestos federales sobre bienes?

El impuesto estatal federal desaparece en 2010. Una persona que murió en 2016, sólo tendrá impuestos sobre el patrimonio si el patrimonio vale más de $ 5.49 millones. Los impuestos estatales federales no se aplican a la mayoría de la gente. Si usted tiene una finca que es lo suficientemente grande como para tener que pagar impuestos sobre la propiedad, debe hablar con un abogado.

¿Dónde puedo obtener información sobre impuestos federales sobre bienes?

La información sobre los impuestos federales sobre el patrimonio se puede encontrar en el sitio web del IRS www.irs.gov o en la publicación del IRS 950, y las preguntas frecuentes del IRS sobre los impuestos sobre la herencia.

¿Qué pasa con los impuestos sobre bienes en Texas?

Si una finca es lo suficientemente pequeña como para que no se debe presentar ninguna declaración federal, entonces no es necesario presentar una declaración de impuestos de herencia en Texas.

¿Hay otros impuestos que necesito saber?

Es posible que la finca tenga que pagar impuestos sobre los regalos o la propiedad.

¿Qué necesito saber sobre los impuestos de regalo?

Los impuestos de regalo se aplican a grandes regalos de dinero. La ley considera algo un regalo si la propiedad cambia, pero el receptor no pagó el valor justo de mercado por la propiedad recibida. Por ejemplo, si el difunto vendió la propiedad por menos de lo que valía o no esperaba ningún pago por la propiedad que podría calificar como regalo. Los impuestos de regalo no tienen que ser pagados el:

 

  • Regalos de $ 14,000 por año a un individuo
  • Gastos de matrícula o gastos médicos pagados en beneficio de un individuo
  • Regalos a su cónyuge
  • Regalos a organizaciones políticas oa organizaciones benéficas

Antes de transferir grandes sumas de dinero u otros grandes regalos, debe consultar con un abogado o asesor fiscal.

¿Qué pasa con los impuestos a la propiedad?

En Texas, los propietarios que tienen 65 años o más o que son discapacitados pueden diferir (posponer) los impuestos sobre la propiedad que se deben en su propiedad. Estos mismos propietarios pueden disminuir (detener) una demanda para recuperar los impuestos atrasados ​​en su propiedad. Cuando un propietario de una casa mayor o discapacitada difiere sus impuestos sobre la propiedad o disminuye una demanda para recaudar impuestos sobre la propiedad, los impuestos no se detienen para siempre. Los impuestos más los intereses más un castigo seguir sumando hasta que el dueño de casa de edad o incapacitado muere. Entonces, la finca debe pagar los impuestos, intereses y multas.

Un cónyuge sobreviviente entre las edades de 55 y 65 años puede mantener la exención del difunto aplicando en su oficina local de tasación de impuestos.

Después de la muerte del propietario, si la finca no puede pagar los impuestos sobre la propiedad, los intereses y las sanciones, entonces la autoridad tributaria se convierte en un acreedor de la herencia y puede solicitar que la casa se venda para pagar la cantidad adeudada.

Si tiene una hipoteca inversa, generalmente no puede diferir los impuestos sobre la propiedad. Esto por lo general se considera una violación de la hipoteca inversa.

Para obtener información detallada sobre el aplazamiento de los impuestos sobre la propiedad, comuníquese con su oficina local de tasación de impuestos.

¿Dónde puedo obtener más información sobre los impuestos federales sobre donaciones?